+7 (985) 990-87-28
МО г. Подольск
МО г. Подольск
ИП или ООО — что выбрать для бизнеса?
При открытии бизнеса предпринимателю важно выбрать правовую форму: индивидуальный предприниматель (ИП) или общество с ограниченной ответственностью (ООО). Рассмотрим основные отличия этих форм в удобной таблице.
Открытие и регистрация
ИП
- Подготовка заявления (форма П26001).
- Подача документов через ГОСУСЛУГИ или лично в Налоговую
- Срок регистрации — 3 рабочих дня.
- Подготовка устава, решение о создании.
- Заполнение заявления (П11001).
- Уплата госпошлины и подача документов.
- Срок регистрации — 5 рабочих дней.
Объемы выручки
Для ИП нет требований к минимальной или максимальной выручке, однако при превышении 60 млн руб. за календарный год необходимо перейти на общую систему налогообложения. Для ООО объемы выручки регулируются системой налогообложения, но лимиты на упрощенную систему схожи — до 200 млн руб. (при соблюдении критериев).
Работа с сотрудниками
ИП:
- Может нанимать сотрудников, но обязан оформлять трудовые договоры и выплачивать страховые взносы.
- Оформление кадрового учета менее сложное, чем у ООО.
- Может нанимать сотрудников без ограничений.
- Кадровый учет в ООО требует соблюдения строгих нормативов: ведения личных дел сотрудников, учета рабочего времени, составления приказов о приеме, увольнении и отпуске, а также предоставления отчетности в контролирующие органы. Внутренние документы, такие как положения о персонале и должностные инструкции, являются обязательными и требуют регулярного обновления в соответствии с законодательством.
Ответственность за бизнес
ИП:
- Несет ответственность всем личным имуществом, включая недвижимость, за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание (например, единственное жилье).
- Ответственность ограничивается размером уставного капитала и имуществом общества. Личное имущество учредителей не затрагивается.
Ответственность за нарушения
Санкции для ИП обычно меньше, чем для ООО. Например:
- За нарушение налогового законодательства штраф для ИП составляет 20% от суммы недоимки, а для ООО может достигать 40%.
- Административные штрафы для ООО выше из-за их статуса юридического лица.
Разрешенные сферы деятельности
ИП не может заниматься определенными видами деятельности, например:
- Производство и продажа алкоголя.
- Организация азартных игр.
- Оказание некоторых финансовых услуг (например, страхование). ООО может заниматься любой деятельностью, если она не запрещена законом и при наличии необходимых лицензий.
Налогообложение и страховые взносы для ИП и ООО
ИП:
- Платит фиксированные страховые взносы, независимо от дохода (на 2025 год — 45 842 руб. в год).
- Проценты налога зависят от системы налогообложения. На упрощенной системе налогообложения (УСН) предусмотрены два варианта: 6% на "доходы" или 15% на "доходы минус расходы". При общей системе налогообложения (ОСН) налог на прибыль составляет 20%, а на патентной системе ставка варьируется от региона и вида деятельности, но в среднем составляет 6%.
- Уплачивает налог на прибыль (20%), если работает на общей системе налогообложения.
- Дополнительные налоги: НДС (20%), страховые взносы за сотрудников. Страховые взносы включают 30% на обязательное пенсионное страхование, 5,1% на обязательное медицинское страхование и 2,9% на обязательное социальное страхование. Если работа связана с вредными условиями труда, дополнительно уплачиваются взносы на травматизм, ставка которых варьируется от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.
Бухгалтерский учет ИП и ООО - отличия
ИП:
- Ведет упрощенный учет, например, книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
- Подготовка отчетности проста и требует минимального набора документов.
- Ответственность за несдачу отчетности ограничивается административным штрафом (1 000–5 000 руб.).
- Ведет полноценный бухгалтерский учет, включая баланс, отчет о финансовых результатах и отчетность по налогам (НДС, налог на прибыль и др.).
- Обязано сдавать отчетность в налоговую службу, внебюджетные фонды и Росстат.
- Ответственность за несдачу отчетности: (Штраф до 500 000 руб. для юридического лица + Дополнительная ответственность для директора в виде штрафа или дисквалификации.)
Кто проверяет отчетность?
- Налоговая служба (ФНС) осуществляет контроль за своевременностью и правильностью сдачи отчетности.
- Внебюджетные фонды (ПФР, ФСС) проверяют перечисление страховых взносов.
- Росстат контролирует выполнение требований по предоставлению статистической отчетности.
- Юридические лица подвергаются строгим проверкам и аудиту со стороны государственных органов.
- Несвоевременная сдача отчетности может привести к блокировке расчетных счетов и ухудшению репутации компании.
Как выводить деньги с ИП и ООО?
ИП:
- Может свободно распоряжаться доходами после уплаты налогов, включая использование их для личных нужд без дополнительных налоговых последствий. Однако важно помнить, что при расчетах с сотрудниками и поставщиками необходимо учитывать обязательства перед контрагентами и уплату страховых взносов.
- Учредители получают прибыль в виде дивидендов, которые облагаются налогом 13%. Для выплаты дивидендов требуется официальное решение собрания участников, а сама выплата возможна только из чистой прибыли, оставшейся после уплаты всех налогов и обязательных платежей ООО.
- Для получения дивидендов требуется официальное решение собрания участников.
Как закрыть ИП и ООО - отличия
ИП:
- Процедура закрытия упрощена. Требуется подача заявления в налоговую.
- Нет необходимости проводить проверки или ждать решения учредителей.
- Процесс закрытия сложнее, включает ликвидацию, публикацию в СМИ, уведомление кредиторов и налоговую проверку.
Выбор между ИП и ООО зависит от вида бизнеса, объемов выручки и степени ответственности. Наша компания готова помочь вам открыть ИП или ООО, а также предоставить полное бухгалтерское сопровождение, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса.
Статья подготовлена при участии Ольги Алабиной
- ген. директора ООО "Финмониторинг"
- ген. директора ООО "Финмониторинг"
Бесплатная консультация бухгалтера
Дарим новым клиентам 1 час консультации при последующем заключении договора!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Наши услуги
от 2000 ₽
от 5000 ₽
от 500 ₽
от 2000 ₽
от 5610 ₽
от 5000 ₽