Какие налоги платит ИП за сотрудников в 2025 году

Главная
→
Все статьи
→
Какие налоги платит ИП за сотрудников в 2025 году

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, он становится работодателем и обязан соблюдать все требования трудового и налогового законодательства. Это означает: оформление по ТК РФ, расчет и уплата страховых взносов, удержание НДФЛ, а также сдача регулярной отчетности.

Важно: система налогообложения самого ИП (УСН, ОСНО, ПСН) не влияет на сумму обязательных взносов за сотрудников. Разберем подробно, какие налоги и взносы уплачивает ИП, какие ставки действуют в 2025 году, как рассчитываются суммы и что входит в отчетность.

Страховые взносы ИП за сотрудников в 2025 году

Вид взноса	Ставка	Предельная база (2025 г.)	Комментарий
ОПС (пенсионное страхование)	22%	До 1 917 000 ₽	Сверх — 10%
ОМС (медицинское страхование)	5,1%	Без ограничений	На всю сумму
ФСС (больничные и декрет)	2,9%	До 1 475 000 ₽
Взносы от несчастных случаев (травматизм)	от 0,2%	Без ограничений	Ставка зависит от ОКВЭД

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

13% — с доходов до 5 млн ₽ в год;
15% — с суммы превышения.

НДФЛ удерживается при каждой выплате зарплаты. ИП обязан перечислить его в бюджет на следующий рабочий день после выплаты.

Примеры расчета полной нагрузки на ИП

Пример 1: Сотрудник с окладом 40 000 ₽

Показатель	Сумма
Оклад (до вычета НДФЛ)	40 000 ₽
НДФЛ (13%)	−5 200 ₽
К выплате сотруднику	34 800 ₽
Страховые взносы (30,2%)	12 080 ₽
Итого затрат ИП на сотрудника	52 080 ₽

Пример 2: Сотрудник с окладом 100 000 ₽

Показатель	Сумма
Оклад	100 000 ₽
НДФЛ (13%)	−13 000 ₽
К выплате сотруднику	87 000 ₽
Страховые взносы (30,2%)	30 200 ₽
Итого затрат ИП на сотрудника	130 200 ₽

Обязательная отчетность ИП с работниками

6-НДФЛ — сведения о налоге на доходы, сдается ежеквартально.
СЗВ-М — ежемесячный отчет о застрахованных лицах.
СЗВ-ТД — подается при кадровых изменениях.
ЕФС-1 — сведения о трудовой деятельности и страховом стаже.
2-НДФЛ — годовая справка о доходах сотрудников.

Сроки уплаты налогов и отчетности

Отчетность	Срок
НДФЛ	На следующий рабочий день после выплаты зарплаты
Страховые взносы	До 15 числа следующего месяца
СЗВ-М	До 15 числа каждого месяца
СЗВ-ТД	В день приема, увольнения или перевода
6-НДФЛ	До 25 числа месяца, следующего за кварталом
ЕФС-1	До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Справка 2-НДФЛ	До 1 марта следующего года

Звучит сложно?

Передайте бух.учет на аутсорс - мы ведем кадровый учет, рассчитывает заработную плату, оптимизируем налоги и своевременно подаем отчетность. Дешевле, чем отдельный бухгалтер в штате.

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Важные нюансы для ИП с работниками

Ставки и объем взносов не зависят от системы налогообложения ИП.
Совместители и дистанционные сотрудники облагаются теми же взносами.
Работа с самозанятыми — страховые взносы не начисляются, если сотрудничество оформлено корректно.
Инвалиды освобождены от взносов в ФСС (2,9%).
При работе по договору ГПХ с физлицом нужно платить ОПС и ОМС, а также удерживать НДФЛ.

Штрафы за нарушения

Нарушение	Штраф или последствия
Неуплата страховых взносов	Пени + штраф до 20% от суммы
Просрочка НДФЛ	Пени + штраф до 20%
Несдача отчетности	от 300 до 500 ₽ за документ
Ошибки в расчетах	Штраф от 500 ₽ + возможные доначисления

Основание: ст. 123, 126, 119 НК РФ, ст. 15.33.2 КоАП РФ.

Как упростить расчеты и отчетность

Чтобы не запутаться в расчетах и не получить штраф:

Используйте сервисы онлайн-бухгалтерии: Контур, Мое дело, 1С;
Делегируйте расчеты и отчетность на аутсорс — бухгалтерская компания оформит все под ключ;
Подключите автоматическую оплату взносов и расчет зарплаты.

Нанимая сотрудников, ИП обязан платить за них:

Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС;
Удерживать и перечислять НДФЛ;
Сдавать отчетность в строго установленные сроки.

Фактическая нагрузка на работодателя — 30,2% от оклада каждого сотрудника, не считая внутренних затрат на бухучет. Это важно учитывать при планировании расходов на персонал.